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內(nèi)控合規(guī)課程

【課程背景】
健全的內(nèi)部控制與有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是保障公司高效運(yùn)作、預(yù)防腐敗、避免資源浪費(fèi)的關(guān)鍵。
本課程旨在幫助學(xué)員理解內(nèi)部控制的基本概念、目標(biāo)與原則，掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法，熟悉經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估與控制方法，以及公司層面與業(yè)務(wù)層面的具體內(nèi)部控制要求，并熟悉核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)，確保公司資源得到合理配置與高效使用，以此防范企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)價(jià)值和效益。

【課程收益】
了解行公司內(nèi)控合規(guī)工作的重要性
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識別方法
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)

【課程對象】
單位中高層、內(nèi)控合規(guī)部門全員、審計(jì)監(jiān)察部門全員

【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入：巴林銀行倒閉案——內(nèi)控缺陷的危害
二、什么是內(nèi)部控制：切忌流于形式
1、COSO框架介紹
2、內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？
3、內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則：不是為了控制而控制
4、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：內(nèi)部控制成為防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段
三、相關(guān)政策制度解析
1、《*企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀
2、《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
3、《關(guān)于加強(qiáng)*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》解讀
4、2019年-2023年*企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化
5、2024年內(nèi)控體系工作重點(diǎn)和新要求
典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國案、某國有企業(yè)違規(guī)投資案等
四、重要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制
1、采購業(yè)務(wù)板塊審計(jì)重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（2）采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（3）采購合同風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（4）采購招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（5）供貨商風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（6）采購數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（7）采購價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（8）物資驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
2、銷售業(yè)務(wù)板塊審計(jì)重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）銷售計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（2）銷售政策風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（3）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（4）銷售回款風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
3、財(cái)務(wù)管理審計(jì)重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例
（2）財(cái)務(wù)內(nèi)控缺陷類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例
（3）財(cái)務(wù)指標(biāo)異常類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)與案例
資金異常風(fēng)險(xiǎn)及案例
虛增收入風(fēng)險(xiǎn)及案例
虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及案例
稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例
濫用會計(jì)政策與估計(jì)案例
隱瞞應(yīng)披露重要事項(xiàng)案例
4、工程審計(jì)重點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）工程立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（2）招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（3）合同管理風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（4）工程材料風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（5）造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
（6）現(xiàn)場施工風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
五、領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任認(rèn)定
1、審計(jì)問題發(fā)現(xiàn)與責(zé)任分類
2、直接責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的界定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)
3、“三重一大”事項(xiàng)中兩類責(zé)任的辨析
4、審計(jì)問題責(zé)任歸屬的論證與確認(rèn)
六、內(nèi)控管理策略與技巧
1、內(nèi)控合規(guī)的整體思路
（1）正確認(rèn)識內(nèi)控環(huán)境的不完美
（2）內(nèi)控語言與業(yè)務(wù)語言的統(tǒng)一
（3）內(nèi)控體系：重在頂層設(shè)計(jì)
2、事前控制：健全內(nèi)控機(jī)制
（1）流程控制的完整性
（2）關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的有效性
（3）追責(zé)機(jī)制的有效性
3、事中控制：內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行與迭代
以華為為例，如何對內(nèi)控機(jī)制不斷迭代、持續(xù)改進(jìn)
4、事后控制：內(nèi)控機(jī)制的檢查與溝通
（1）審計(jì)監(jiān)督的協(xié)同貫通
（2）內(nèi)控專項(xiàng)稽核工作

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