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內(nèi)控合規(guī)要點培訓(xùn)

【課程背景】
SOX法案要求在*的上市企業(yè)在財務(wù)報表中加入內(nèi)部控制報告，旨在強化企業(yè)的內(nèi)部控制制度，以防范財務(wù)造假等風(fēng)險。而健全的內(nèi)部控制與有效的風(fēng)險管理機制，是保障上市公司高效運作、預(yù)防腐敗、避免資源浪費的關(guān)鍵。
本課程旨在幫助學(xué)員理解內(nèi)部控制的基本概念、目標(biāo)與原則，掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法，熟悉經(jīng)濟活動風(fēng)險評估與控制方法，以及公司層面與業(yè)務(wù)層面的具體內(nèi)部控制要求，并熟悉核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點，確保公司資源得到合理配置與高效使用，以此防范企業(yè)重大風(fēng)險，提升企業(yè)價值和效益。

【課程收益】
了解行公司內(nèi)控合規(guī)工作的重要性
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險點
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險識別方法
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點

【課程對象】
單位中高層、內(nèi)控合規(guī)部門全員、審計監(jiān)察部門全員

【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入：巴林銀行倒閉案
二、SOX的背景和目的及適用范圍
1、什么是SOX？
2、什么是內(nèi)部控制
（1）COSO框架介紹
（2）內(nèi)部控制五要素解析
4、內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則
5、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
三、風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)控實施支撐平臺
1、控制環(huán)境的五大維度
案例導(dǎo)入：日航起死回生的關(guān)鍵
（1）企業(yè)風(fēng)險觀：風(fēng)險偏好型OR風(fēng)險保守型
（2）頂層架構(gòu)：股東會、董事會、監(jiān)事會各司其職
（3）組織機制：權(quán)責(zé)不相容、合理授權(quán)
（4）員工行為規(guī)范：反行賄受賄、反職場歧視
（5）人事管理：使命感？KPI？
2、風(fēng)險評估的五大維度
（1）行業(yè)重大風(fēng)險：個性化的行業(yè)風(fēng)險特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風(fēng)險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風(fēng)險有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)重大風(fēng)險：組織缺陷的風(fēng)險意味著什么？
（4）信息系統(tǒng)重大風(fēng)險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（5）內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
3、重要控制活動風(fēng)險管控機制（以銷售和采購為例）
（1）銷售活動
銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性
銷售計劃的落地性和機動性
銷售政策被濫用的定期評估
客戶信用管理
銷售回款管理
典型問題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等
（2）采購活動
采購機制的健全性
采購計劃的科學(xué)性
采購合同的嚴(yán)謹(jǐn)性
采購招標(biāo)的合規(guī)性
采購價格的合理性
物資驗收的規(guī)范性
典型問題：招投標(biāo)舞弊、串通投標(biāo)、虛假合同等
4、信息傳達(dá)
案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會發(fā)生？
（1）內(nèi)部控制手段必須明確有效
（2）內(nèi)部控制措施必須與時俱進(jìn)
（3）內(nèi)部控制流程必須兼顧效率
（4）內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理
5、IT管理與數(shù)智化風(fēng)控
案例導(dǎo)入：騰訊訪客碼帶來的煩惱
（1）信息系統(tǒng)的安全性管理
（2）信息系統(tǒng)的權(quán)限管理
（3）信息系統(tǒng)的連續(xù)性管理
（4）數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)的重要性

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