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預(yù)算組織與達(dá)成方法課程培訓(xùn)

模塊一：預(yù)算管理概覽
概述：本節(jié)主要解決學(xué)員的認(rèn)識和預(yù)算管理的觀念問題，樹立正確的預(yù)算管理觀念，才可能有正確的預(yù)算行為和預(yù)算管理行為。然而，目前國內(nèi)的高等院校和多數(shù)企業(yè)對預(yù)算的認(rèn)識都存在偏差和誤區(qū)，導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)年復(fù)一年的預(yù)算編制成為累贅，沒有實效，甚至把預(yù)算變成了花錢合法化的借口，因此，本節(jié)的學(xué)習(xí)，務(wù)必確保學(xué)員對預(yù)算有正確的認(rèn)識，正本清源，認(rèn)清預(yù)算的本質(zhì)、功能作用和預(yù)算工具的價值。
認(rèn)識預(yù)算和預(yù)算管理
鑒于國內(nèi)企業(yè)對預(yù)算和預(yù)算管理的本質(zhì)認(rèn)識存在偏差和誤區(qū)，為了正本清源，揭示預(yù)算和預(yù)算管理的本質(zhì)，有必要先定義清楚預(yù)算和預(yù)算管理。
財務(wù)預(yù)算、全面預(yù)算、戰(zhàn)略預(yù)算和績效預(yù)算有何差異？
預(yù)算管理現(xiàn)狀批判
預(yù)算認(rèn)識誤區(qū)(角色錯誤、范圍錯誤、功能認(rèn)識錯誤、本質(zhì)錯誤
預(yù)算及預(yù)算管理常見缺陷（流程缺陷、內(nèi)容缺陷、參與缺陷、目標(biāo)缺陷和考核缺陷
傳統(tǒng)預(yù)算與績效預(yù)算差異比較
企業(yè)領(lǐng)袖論預(yù)算管理（李嘉誠、*、韋爾奇、稻盛和夫
預(yù)算的功能與作用
預(yù)算管理的四大功能和預(yù)算管理工具的三大價值。不能正確認(rèn)識預(yù)算和預(yù)算管理的功能和價值，不可能實施正確的預(yù)算和預(yù)算管理。
成功預(yù)算的特征
什么樣的預(yù)算才是正確的預(yù)算呢，成功預(yù)算的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？IMA協(xié)會給出了權(quán)威答案。
預(yù)算管理指導(dǎo)原則
實施預(yù)算及預(yù)算管理，應(yīng)當(dāng)樹立怎樣的觀念，堅守什么樣的原則，這是實施預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算管理工具的價值的核心！
超越預(yù)算
闡明預(yù)算的目的、目標(biāo)和本質(zhì)。為預(yù)算而預(yù)算，*不是正確的預(yù)算。
財務(wù)部門的預(yù)算管理職責(zé)
財務(wù)部門預(yù)算職責(zé)和角色

模塊二：設(shè)計集成績效預(yù)算管理系統(tǒng)
本節(jié)主要解決目前國內(nèi)企業(yè)（包括預(yù)算管理的培訓(xùn)師對預(yù)算管理工具的片面應(yīng)用，預(yù)算管理僅僅是管理控制工具而已，如果預(yù)算不納入企業(yè)管理系統(tǒng)進(jìn)行考慮，無論怎樣精細(xì)化編制預(yù)算，都不可能產(chǎn)生實效，甚至預(yù)算會成為企業(yè)發(fā)展的障礙。本節(jié)的學(xué)習(xí)，務(wù)必讓學(xué)員掌握把預(yù)算融入企業(yè)管理系統(tǒng)，并把它打造成企業(yè)系統(tǒng)管理的平臺工具，正確運用預(yù)算管理工具，發(fā)揮預(yù)算管理作用。
系統(tǒng)框架模型用途
為什么需要集成管理系統(tǒng)？（案例研討
系統(tǒng)框架模型具有四大用途
企業(yè)最重要的系統(tǒng)平臺管理工具；
提升績效管理能力和效率的工具；
為績效和價值創(chuàng)造建立評價基礎(chǔ)；
實現(xiàn)盈利能力最優(yōu)化和預(yù)控風(fēng)險。
系統(tǒng)設(shè)計基本原則
可持續(xù)原則在預(yù)算管理中的應(yīng)用
客戶導(dǎo)向原則在預(yù)算管理中的應(yīng)用
關(guān)鍵性原則在預(yù)算管理中的應(yīng)用
績效導(dǎo)向原則在預(yù)算管理中的應(yīng)用
設(shè)計系統(tǒng)框架模型
戰(zhàn)略-年度目標(biāo)-資源集成框架模型
模型六大要素就是預(yù)算管理的六大體系
定義系統(tǒng)基本要素
完整定義預(yù)算管理五大要素
系統(tǒng)設(shè)計的各個階段
概念設(shè)計階段、具體設(shè)計階段、持續(xù)支持階段

模塊三：實施績效預(yù)算管理的工具與技術(shù)
本節(jié)從編制流程、預(yù)算管理的階段劃分和預(yù)算編制要素等入手，講解預(yù)算編制的邏輯思路、編制方法和具體的細(xì)節(jié)。包括對預(yù)算管理實施的難點和重點進(jìn)行剖析，通過本節(jié)學(xué)員務(wù)必掌握預(yù)算編制的具體技能。
績效預(yù)算實施基本流程
認(rèn)清現(xiàn)狀
明確期望
行動計劃
評估進(jìn)展
績效預(yù)算實施各個階段
啟動階段
編制階段
執(zhí)行階段
評價階段
績效預(yù)算實施工具和技術(shù)
績效指標(biāo)
營運計劃
營運預(yù)算
資本預(yù)算
財務(wù)預(yù)算
績效預(yù)算實施陷阱和關(guān)鍵成功因素
實施陷阱
預(yù)算松弛，如何化解？
預(yù)算不適應(yīng)變化，如何解決？
責(zé)任不清，問責(zé)不力，如何解決？
關(guān)鍵成功因素
高管承諾
投入與產(chǎn)出建立聯(lián)系
融入績效管理

模塊四：績效預(yù)算管理*實踐案例
本節(jié)通過講師親自指導(dǎo)企業(yè)預(yù)算管理實踐的具體的咨詢案例，讓學(xué)員融會貫通所學(xué)的知識，培育實戰(zhàn)技能。
績效預(yù)算編制案例
績效預(yù)算管理制度案例
績效預(yù)算執(zhí)行考核案例
績效預(yù)算綜合案例

預(yù)算組織與達(dá)成方法課程培訓(xùn)