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審計人員能力提升培訓

【課程背景】
很多內(nèi)審人員在開展審計工作時都會遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個問題可能就是，明明我工作很努力卻發(fā)現(xiàn)不了有價值的問題？明明我發(fā)現(xiàn)了一個問題，卻沒有發(fā)掘出問題背后的重大風險？
同時，很多內(nèi)審人員都不是審計出身，來自于各個不同的專業(yè)，大家往往對審計工作具體如何開展缺乏思路，再加上缺乏系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)審計思維，導致內(nèi)部審計工作效果不明顯，甚至出現(xiàn)審計失敗的風險。
當下，我們正處在“百年未有之變局”當中，業(yè)務(wù)發(fā)展變化的速度越來越快，因此內(nèi)部審計要想牢牢把住時代的脈搏、與時俱進，必須要有一套高效發(fā)現(xiàn)問題的“道、法、術(shù)、器”。本課程致力于講授如何打造內(nèi)部審計人員的“道、法、術(shù)、器”，幫助內(nèi)審人員練升級思維體系、練就火眼金睛、高效發(fā)現(xiàn)問題，以實現(xiàn)提升審計效率和企業(yè)價值增值的雙贏！

【課程收益】
掌握內(nèi)部審計工作的方法論
掌握如何構(gòu)建高效的內(nèi)部審計框架體系
掌握成為高效審計人員所須具備的能力素質(zhì)
通過學習先進的審計理念和技術(shù)，增強個人的職業(yè)競爭力

【課程對象】
企業(yè)審計部門負責人及部門全體人員、紀檢監(jiān)察部門負責人及部門全體人員

【課程大綱】
第一部分  研究型審計
一、研究型審計之一：深入研究企業(yè)面臨的風險因素
1、研究型審計的內(nèi)涵解讀
2、2022年-2024年全國審計工作會議精神的解讀
3、內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢：從“核數(shù)師”向“智囊團”的進化
4、研究型審計與風險導向的內(nèi)部審計關(guān)系
5、風險研究的五大維度
（1）行業(yè)重大風險：個性化的行業(yè)風險特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風險有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？
（4）信息系統(tǒng)重大風險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（5）內(nèi)控環(huán)境重大風險：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
二、研究型審計之二：深入研究審計人員的能力素質(zhì)
1、關(guān)于內(nèi)部審計：如何理解不同的聲音？
2“五力模型”：高效能審計人員必備的五種能力
案例精講：抓好戰(zhàn)局破解僵局——內(nèi)部審計如何破局？
三、研究型審計之三：深入研究企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展問題
案例精講：審計人員如何通過組織架構(gòu)缺陷提出公司重組方案以及經(jīng)營發(fā)展方案
四、研究型審計之四：深入研究如何成功開展審計項目
1、審計之前必須要清楚的四個真相
2、開展審計工作的竅門：知己知彼
3、審計工作開展的四大維度
4、確定審計報告類型：深度研究很重要

第二部分  經(jīng)責審計與違規(guī)追責
一、經(jīng)濟責任審計政策解讀
1、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》的解讀
2、案例分析：某水務(wù)公司經(jīng)濟責任審計工作是如何剖析問題的？
（1）戰(zhàn)略發(fā)展：戰(zhàn)略發(fā)展缺乏落地實施措施 
（2）業(yè)務(wù)模式：BU 模式不利于精細化管理 
（3）產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)能力薄弱科研投入不高 
（4）經(jīng)營管理：回款風險偏高管理基礎(chǔ)薄弱
（5）通過對標研究延伸審計發(fā)現(xiàn)重大風險
二、經(jīng)濟責任審計案例講解
1、經(jīng)濟責任審計實施方案的制訂規(guī)則
2、被審計單位背景調(diào)查和審前研究
3、重視資料清單
4、經(jīng)濟責任審計的流程與方法
附若干案例精講
5、經(jīng)濟責任審計的溝通技巧和策略
附若干案例精講
三、國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究
1、違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的法律、政策依據(jù)
2、違規(guī)經(jīng)營投資責任追究重大問題與應對
（1）違規(guī)經(jīng)營投資責任重要關(guān)注點
（2）違規(guī)經(jīng)營投資責任追究重點領(lǐng)域與防范
3、投資責任追究責任認定
（1）直接責任與領(lǐng)導責任的界定標準與依據(jù)
（2）“三重一大”事項中兩類責任的辨析

第三部分  采購風險應對及采購審計技巧
一、案例導入
1、利達玩具倒閉案
2、大疆采購舞弊案
3、蘇州清華畢業(yè)生舉報事件
二、采購審計的重要性
1、采購問題是企業(yè)的生死問題
2、采購審計的五大痛點
三、十大采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)及常見風險
1、內(nèi)控機制風險及案例講解
2、采購計劃風險及案例講解
3、采購合同風險及案例講解
4、采購招標風險及案例講解
5、供貨商風險及案例講解
6、采購數(shù)量風險及案例講解
7、采購價格風險及案例講解
8、物資驗收風險及案例講解
9、物資保管風險及案例講解
10、結(jié)算付款風險及案例講解
四、三大采購審計注意
1、采購審計計劃的特別關(guān)注
（1）注意品牌等級及規(guī)格型號
（2）四類不同級別物資的采購審計重點
（3）注意大數(shù)據(jù)分析在采購審計中的作用
2、封閉式采購的風險應對
3、辯證看待采購價格高與低

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