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內(nèi)部控制培訓(xùn)課程

課程背景
中國(guó)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)已經(jīng)到了實(shí)務(wù)操作、提升管理水平的重要階段，但在企業(yè)具體的內(nèi)控實(shí)務(wù)操作過(guò)程中，如何在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中落實(shí)內(nèi)控，成為企業(yè)內(nèi)控建設(shè)面臨的普遍難題。您在實(shí)際工作中，是否遇到以下情形：
*在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，客戶(hù)信用管理不當(dāng)導(dǎo)致銷(xiāo)售收入大幅增長(zhǎng)但企業(yè)現(xiàn)金流入?yún)s沒(méi)有增加；
*在采購(gòu)控制中，花了高價(jià)格卻沒(méi)有買(mǎi)到好東西，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，客戶(hù)流失；
*在資金管理中，投資決策失誤，現(xiàn)金流管理不力，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂或資金使用效率低下；
*在合同管理中，因?yàn)槭跈?quán)審批不當(dāng)、疏忽背景調(diào)查，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛，蒙受巨大損失。
這門(mén)課程中，講師會(huì)使用大量業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制案例，來(lái)詳解業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施，幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制，控制業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益
*【解決業(yè)務(wù)內(nèi)控難題】識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的管控精要，解決實(shí)際工作中控制難題
*【大量案例實(shí)操指導(dǎo)】通過(guò)大量案例融會(huì)貫通控制活動(dòng)及方法，讓您豁然開(kāi)朗
*【完善內(nèi)控降低風(fēng)險(xiǎn)】通過(guò)完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

課程大綱

第1天
一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)
-業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點(diǎn)
-業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響
-內(nèi)部控制的控制活動(dòng)種類(lèi)及應(yīng)用方法介紹
二、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
-采購(gòu)循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
-采購(gòu)循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
-不合格的供應(yīng)商
-采購(gòu)價(jià)格虛高
-收貨、付款風(fēng)險(xiǎn)
-采購(gòu)回扣
-采購(gòu)循環(huán)控制措施
-不相容職務(wù)分離
-采購(gòu)計(jì)劃的制定和審批
-供應(yīng)商管理
-合同控制
-交貨驗(yàn)收監(jiān)督
-供應(yīng)商對(duì)賬
-付款控制策略
三、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
-銷(xiāo)售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
-銷(xiāo)售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
-客戶(hù)管理與信用控制
-虛假訂單
-價(jià)格管理
-經(jīng)銷(xiāo)商管理風(fēng)險(xiǎn)
-發(fā)貨失誤
-退貨管理
-貨款回收期過(guò)長(zhǎng)，形成壞賬呆賬
-銷(xiāo)售循環(huán)控制措施
-不相容職務(wù)分離
-客戶(hù)信用控制
-銷(xiāo)售訂單管理
-價(jià)格委員會(huì)
-發(fā)貨管理
-有效管理經(jīng)銷(xiāo)商
-退貨收貨
-銷(xiāo)售收款管理
案例分析：
-案例1：某公司銷(xiāo)售渠道管理瑕疵
-案例2：某移動(dòng)公司銷(xiāo)售政策管理混亂
-案例3：付款審核不嚴(yán)，隨意套取資金的案例
-案例4：采購(gòu)招標(biāo)流于形式的案例分析
活動(dòng)討論：
-討論1：是否因業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成較大損失？

第2天
四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制
-資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
-資金管理循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
-缺乏資金預(yù)算，資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢
-資金被挪用侵占
-融資成本過(guò)高
-過(guò)度融資導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)
-盲目投資
-資金管理循環(huán)控制措施
-不相容職務(wù)分離
-授權(quán)審批制度
-資金預(yù)算管理
-資金集中管理
-投資決策審批控制
-并購(gòu)盡職調(diào)查
-投資后評(píng)估
案例分析：
-案例3：某企業(yè)資金鏈斷裂破產(chǎn)案例
-案例4：某著名藥企的股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例
-案例5: 某公司銷(xiāo)售合同審批流程
互動(dòng)討論：
-應(yīng)用1：您所在企業(yè)的籌資資本結(jié)構(gòu)是否合理？
-應(yīng)用2：討論現(xiàn)金管理中常出現(xiàn)的漏洞與風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)用練習(xí)：
-編制內(nèi)控手冊(cè)

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