課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 稅務經(jīng)理
培訓講師：董老師
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅收新政公開課
課程背景
2025年，稅收征管領域迎來了更為深刻的變革，企業(yè)面臨的稅收征管環(huán)境也更為復雜。首先，隨著金稅四期主系統(tǒng)全面深化應用以及大數(shù)據(jù)智能化稅收征管體系全面升級，全國各地不斷爆出稅收大案要案，稅企爭議案件不斷發(fā)生。另外，稅收新政的密集出臺又進一步提升了企業(yè)的遵從難度和爭議發(fā)生的風險。
2024年12月25日《中華人民共和國增值稅法》正式頒布并于2026年1月1日起正式實施，意味著本年度必將是配套政策密集出臺之年。2025年新年伊始，國家稅務總局又陸續(xù)下發(fā)了2025年第1號和第2號公告，對企業(yè)所得稅和增值稅納稅申報表又做了大幅的修訂。新舊政策迭代，沖突和爭議也一定在所難免。當巨額稅款成為爭議的焦點之時，應對不當必然引發(fā)稅務風險暴雷，企業(yè)將遭受慘重損失。
遇到稅企爭議難題，你是否覺得無從下手？又是否因為申辯不力導致溝通失敗而沮喪？不用擔心，本課程根據(jù)老師多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗，總結了八個稅企爭議溝通申辯的絕招，結合大量當下高暴雷稅企爭議案例進行實戰(zhàn)演練，不是知識的傳授，而是能力的培養(yǎng)，一旦掌握，定會讓您信心百倍，從容應對稅企爭議，化解企業(yè)稅務風險。面對任何新政出臺也能獨立思考，直擊政策的核心，擺脫依賴，不再人云亦云。
課程收益
1、正確認識稅企爭議，樹立正確的溝通理念與思維；
2、學會稅企爭議問題的八大申辯絕招，從容應對爭議難題；
3、直擊年度高暴雷疑難涉稅爭議案例，建立處理復雜涉稅爭議難題的信心；
4、知其然又知其所以然，通過案例剖析，提升稅企溝通能力；
5、增值稅立法政策頻出，做好難點應對與風險防范；
6、所得稅申報表變化，如何順利完成本年度匯算清繳。
課程講師
董老師：中國注冊會計師，稅務師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業(yè)納稅方案的設計，納稅風險控制，合同涉稅風險管控、稅企爭議的協(xié)調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓師和資深財稅顧問，現(xiàn)任國內五A級北京致通振業(yè)稅務師事務所首席稅務顧問，中國稅務師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，北京稅務師協(xié)會專家?guī)熧Y庫講師，國內多家財稅培訓機構特聘講師，并兼任多家大型集團公司的稅務顧問。
課程對象
公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，會計師、稅務師事務所和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員及財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士。
課程大綱
第一節(jié)：正確認識稅企爭議
1、為什么會出現(xiàn)稅企爭議？
2、增值稅立法推進會減少稅企爭議還是增加稅企爭議？
3、納稅人應如何面對稅企爭議？
第二節(jié)：稅企爭議的八大溝通策略與案例分享
1、從稅收政策文意尋找突破口
－如何識別稅收文件的關鍵字？
－如何辨別“等內”還是“等外“？
2、從稅收政策的關聯(lián)性尋找突破口
－如何從文件的上下文突破爭議難點？
3、從稅收法規(guī)與其他部門法規(guī)之間的關聯(lián)性尋找突破口
－如何通過其他部門法的關聯(lián)解讀突破爭議難點？
4、從相反的政策規(guī)定需找突破口
－如何利用反證法化解稅企爭議？
5、從政策出臺的背景與情勢變更尋找突破口
－如何利用動態(tài)解讀稅收文件化解稅企爭議？
6、從涉稅事項的法律實質尋找突破口
－如何利用實質課稅原則化解稅企爭議？
7、從就事論理角度尋找突破口
－如何利用就事論理法化解稅企爭議？
8、從稅收協(xié)定尋找突破口
－如何利用稅收協(xié)定化解稅企爭議？
第三節(jié)：企業(yè)高暴雷稅企爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例解析
一、應稅范圍與收入確認爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例
【案例】非貨幣資產(chǎn)對外投資要視同銷售嗎？增值稅立法后有何變化？個人用非貨幣資產(chǎn)投資呢？
【案例】以非貨幣資產(chǎn)抵償債務屬于視同銷售嗎？價格以抵債價為準還是市場平均價為準？
【案例】房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)房銷售需要預交增值稅嗎？納稅義務何時發(fā)生？
【案例】因債務人破產(chǎn)重整，應收賬款無法全額收回如何確認收入？
⑴ 已發(fā)貨未開票
⑵ 未發(fā)貨未開票形成的庫存損失
【案例】取得政府補貼到底交不交增值稅？判斷依據(jù)是？何時確認所得稅收入？
【案例】公司取得的政府賠償款是否確認收入？
【案例】新公司法下，注冊資本未到位可否轉讓股權？按實繳比例還是認繳比例確認收入？
【案例】未分配利潤轉增資本個人所得稅何時繳納，稅務機關處理是否正確？
【案例】勞動合同到期取得的補償金是否繳納個人所得稅？
【案例】股東及家人從公司大額借款是否存在個稅風險？如何尋找文件的關鍵字？
【案例】一次性補發(fā)若干年的工資如何繳納個稅？
【案例】離職補償超過N+1部分是否繳納個稅？
【案例】地產(chǎn)企業(yè)土增稅預征依據(jù)到底可不可以選擇？預繳錯誤是否屬于偷稅？
【案例】占用集體土地交不交城鎮(zhèn)土地使用稅？
【案例】因投資資產(chǎn)未達到業(yè)績承諾讓渡股份，受讓股票是否應確認收入？
【案例】在租賃提土地上構建的房屋到底如何定性？如何納稅？
【案例】銷售無產(chǎn)權地下車位需要繳納房產(chǎn)稅嗎？
【案例】超過3年的應付款應該結轉收入嗎？
二、稅前扣除項目稅企爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例
【案例】已取得發(fā)票，未實際付款，進項稅能否抵扣？企業(yè)所得稅前能否扣除？土地增值稅前能否扣除？
【案例】企業(yè)匯算清繳年度成本費用未取得發(fā)票已經(jīng)稅前扣除扣，在稅務機關發(fā)現(xiàn)后60日內取得發(fā)票，是否產(chǎn)生滯納金？在60日內未取得發(fā)票，但之后在五年內取得了發(fā)票，能否追補扣除？
【案例】收到個人代開發(fā)票，發(fā)票備注要求扣繳個稅，要不要扣？
【案例】所有銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑安裝服務的合同都必須分開核算分開發(fā)票嗎？不分開發(fā)票可以嗎？
【案例】根據(jù)三方協(xié)議的方式，授權非集團內其他納稅人為發(fā)包方提供建筑服務，并由第三方直接與發(fā)包方結算工程款的，由第三方繳納增值稅并向發(fā)包方開具增值稅發(fā)票，稅務局不允許發(fā)票抵扣怎么辦？
【案例】兼職人員的報酬如何稅前扣除？屬于工資還是福利費？
【案例】取得了國家賠償?shù)馁Y產(chǎn)損失還能稅前扣除嗎？
【案例】發(fā)放職工子女醫(yī)療補貼能在稅前扣除嗎？
【案例】超過N+1補償部分可否稅前扣除？
【案例】A公司作為科技公司，本年研發(fā)費用為何不能享受加計扣除的政策？
【案例】因舊城改造土地置換取得新地塊成本如何確定？政府部門不開財政票據(jù)的做法是否正確？
【案例】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已規(guī)劃但尚未開工建設的無產(chǎn)權車位可否預提成本并稅前扣除？
【案例】因拆遷提前終止租賃合同違約金可否計入拆遷補償費
【案例】地方教育附加可否在土地增值稅前扣除？
【案例】全資子公司股權轉讓后還可以憑母公司票據(jù)扣除土地出讓金嗎？
【案例】建筑公司完工工程未取得的款項也未對外付款和取得發(fā)票，如何確認收入和成本？
【案例】非正常損失如何界定？增值稅立法后有何變化？
三、發(fā)票違法行為界定的稅企爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例
【案例】三流不一致就一定屬于虛開嗎？
【案例】環(huán)開與對開是否屬于虛開發(fā)票？
【案例】借用公司資質，以其他公司名義開具發(fā)票并結算是否屬于虛開？
【案例】企業(yè)為了增加業(yè)績或融資虛增收入行為是否屬于虛開？
【案例】企業(yè)取得異常發(fā)票是否構成虛開？如何補救？
【案例】取得發(fā)票已證實虛開，如何申辯規(guī)避刑事風險？
【案例】有實際業(yè)務由第三方開具發(fā)票是否屬于虛開？如何處罰？
【案例】母子公司發(fā)票平進平出，子公司直接發(fā)貨，是否屬于虛開？
【案例】通過關聯(lián)建安公司或材料公司開具發(fā)票是否會被界定虛開發(fā)票？
【案例】利用核定征收個獨企業(yè)開具發(fā)票是否會構成虛開發(fā)票？
【案例】取得不合規(guī)發(fā)票如何處理？是否產(chǎn)生滯納金？
【案例】紅字沖銷還是開收據(jù)？銷貨退回修改為銷售退回有何影響？
四、稅務處罰爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例
【案例】不納稅申報是否構成偷稅？
【案例】申報不實是否屬于虛假申報構成偷稅？
【案例】政策理解錯誤導致少繳稅款是否屬于偷稅？
【案例】因納稅人計算錯誤如何理解？
【案例】偷稅行為如何認定是否以主觀故意為前提？
【案例】企業(yè)注銷了，稅務機關要求原股東補稅是否正確？
【案例】檢查期間企業(yè)主動補繳稅款是否影響偷稅性質的界定？
【案例】如何利用稅款追征期進行申辯？
【案例】補稅金額計算如何溝通與申辯？
【案例】稅款滯納金可否超過本金？滯納金起止時間如何確定？
五、稅收優(yōu)惠政策適用稅企爭議協(xié)調實戰(zhàn)案例
【案例】資產(chǎn)重組稅收優(yōu)惠如何把握稅收關鍵詞？
【案例】資源綜合利用優(yōu)惠政策中的“垃圾”如何把握？
【案例】不按出資比例分紅取得股息紅利可否享受免稅政策？
自然人有無納稅風險？
【案例】母公司用地使用權出資設立全資子公司是否免征契稅？
【案例】可否只針對股權轉讓方股東進行利潤分配？
【案例】職工人數(shù)統(tǒng)計口徑如何？如何合理控制職工人數(shù)享受優(yōu)惠政策？
【案例】如何控制資產(chǎn)規(guī)模？可否利用加速折舊政策調低資產(chǎn)總額？
第四節(jié)：稅收新政難點解讀與實務合規(guī)應對
一、增值稅法難點解讀與實務合規(guī)應對
1、在境內發(fā)生應稅交易如何界定？什么是在境內消費？
2、增值稅法-視同銷售僅保留了四項，是視同銷售范圍縮小了嗎？
3、服務不再視同銷售？無償借款不需要視同銷售了？
4、不征稅項目調整，單位為聘用員工提供服務需要納稅了嗎？重組過程涉及貨物，土地使用權，不動產(chǎn)也要征稅了？
5、新稅法對混合銷售表述發(fā)生了怎樣的變化？是否必須是一個服務和一個貨物的組合？
6、一項交易行為涉及不同稅率如何納稅？如何理解按照應稅交易的主要業(yè)務適用稅率？
7、房地產(chǎn)企業(yè)買房送家電怎么納稅
8、電梯維修適用什么稅率
9、不得抵扣進項稅額刪除了"貸款服務"，是否意味貸款利息可以抵扣？
10、餐飲服務等前增加了購買并直接用于消費的字樣，是否意味某些情況餐飲服務也可以抵扣了？
11、進項留抵退稅政策有何變化？
二、企業(yè)所得稅納稅申報表的主要變化與實務合規(guī)應對
1、《申報表主表》的主要變化與實務合規(guī)應對
2、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》的主要變化與實務合規(guī)應對
3、《稅額抵免優(yōu)惠明細表》主要變化與實務合規(guī)應對
4、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》主要變化與實務合規(guī)應對
5、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》主要變化與實務合規(guī)應對
三、增值稅申報表的主要變化與實務合規(guī)應對
1、《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》主要變化與實務合規(guī)應對
2、《增值稅及附加稅費預繳表》的主要變化與實務合規(guī)應對
3、增值稅申報表的變化對建筑企業(yè)的影響與實務合規(guī)應對
稅收新政公開課
轉載：http://www.yniwn.cn/gkk_detail/317366.html