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所得稅稅會(huì)差異分析課程

【課程背景】
稅法與會(huì)計(jì)制度作為兩個(gè)不同領(lǐng)域，雖然存在密切聯(lián)系，但由于各自目標(biāo)不同、服務(wù)對(duì)象不同，二者之間必然會(huì)存在一定差異。企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中財(cái)務(wù)人員既要考慮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)則又要兼顧稅法規(guī)定，而會(huì)計(jì)制度和稅法政策如此復(fù)雜，難難難！這經(jīng)常讓財(cái)務(wù)人員無(wú)所適從，將從會(huì)計(jì)和稅法文海中提煉總結(jié)兩者差異及協(xié)調(diào)之術(shù)，以期提升財(cái)務(wù)人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，在財(cái)稅處理協(xié)調(diào)中游刃有余。
如何把握政策口徑最合理的邊界、如何將企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃融入日常業(yè)務(wù)之中、如何充分降低個(gè)稅稅負(fù)，如何協(xié)調(diào)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化與稅會(huì)差異？這些都是企業(yè)財(cái)稅人員當(dāng)前迫切需要解決的重大問(wèn)題。

【課程收益】
1、*實(shí)操案例，使企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握實(shí)戰(zhàn)技巧
2、幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報(bào)與納稅調(diào)整
3、把握納稅尺度，提高納稅申報(bào)的質(zhì)量
4、防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免稅務(wù)處罰

【課程亮點(diǎn)】
1、聚焦稅會(huì)差異熱點(diǎn)問(wèn)題，助力企業(yè)稅會(huì)差異調(diào)整
2、掌握會(huì)計(jì)與稅法存在差異的根本原因
3、掌握會(huì)計(jì)與增值稅處理差異（會(huì)稅差異）
4、掌握會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅處理差異（會(huì)稅差異）
5、掌握企業(yè)所得稅與增值稅處理差異（稅稅差異）
6、幫助降低企業(yè)稅收成本，提高企業(yè)稅收遵從度
7、提升財(cái)稅人員專業(yè)素質(zhì)、提升個(gè)人薪酬待遇

【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及相關(guān)會(huì)計(jì)人員；稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管；

【課程大綱】
第一章   納稅調(diào)整項(xiàng)目及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目概述
第二節(jié) 年度納稅申報(bào)表主表
第三節(jié) 收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 扣除的納稅調(diào)整
第五節(jié) 其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第二章   視同銷售納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的視同銷售
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整處理
第三節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售
第四節(jié) 增值稅與土地增值稅的視同銷售
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第三章   房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第四章   未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)使用費(fèi)
第二節(jié) 分期確認(rèn)收入
第三節(jié) 政府補(bǔ)助遞延收入
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第五章   投資收益納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 投資收益納稅調(diào)整概述
第二節(jié) 債權(quán)性投資
第三節(jié) 權(quán)益性投資
第四節(jié) 混合性投資
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第六章   政府補(bǔ)助與不征稅收入納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 財(cái)政補(bǔ)助的財(cái)稅處理
第二節(jié) 作為不征稅收入處理的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第七章   職工薪酬支出納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
第二節(jié) 職工薪酬稅前扣除及納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第八章   廣告宣傳費(fèi)與傭金手續(xù)費(fèi)納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除與納稅調(diào)整
第二節(jié) 傭金及手續(xù)費(fèi)稅前扣除的納稅調(diào)整
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第九章   捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的財(cái)務(wù)處理
第二節(jié) 捐贈(zèng)支出的稅前扣除與納稅調(diào)整
第三節(jié) 公益性社會(huì)組織管理
第四節(jié) 通過(guò)公益性群眾團(tuán)體的捐贈(zèng)
第五節(jié) 捐贈(zèng)支出其他稅種的處理
第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十章   資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第二節(jié) 固定資產(chǎn)加速折舊的納稅調(diào)整
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整
第四節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷的納稅調(diào)整
第五節(jié) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的納稅調(diào)整
第六節(jié) 開采油（氣）資源費(fèi)用和折耗攤銷折舊
第七節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十一章   資產(chǎn)損失稅前扣除納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的申報(bào)與納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)損失金額的確定與備查資料
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十二章   準(zhǔn)備金納稅調(diào)整及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金稅會(huì)差異與納稅調(diào)整
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十三章   虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損及其結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)
第二節(jié) 虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)期限
第三節(jié) 企業(yè)重組中的虧損彌補(bǔ)
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十四章   稅前扣除憑證及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
第一節(jié) 稅前扣除憑證管理
第二節(jié) 補(bǔ)救措施
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)

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