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有效的預(yù)算體系

課程背景
在企業(yè)中，是否遇到如下問題：
每年的預(yù)算管理變成走形式、老生常談，但是實際執(zhí)行的時候沒有人看預(yù)算
每個部門都會編制預(yù)算并且每個部門都會出現(xiàn)特殊情況，但是如何做出靈活調(diào)整呢？
企業(yè)的管理者不知道全面預(yù)算的真的價值和意義，只把預(yù)算編制當(dāng)成是一項工作
如企業(yè)不知道如何通過全面預(yù)算管理對企業(yè)的日常經(jīng)營進(jìn)行合理管控
全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，是企業(yè)內(nèi)部管控的一種主要方法，也是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具?，F(xiàn)代企業(yè)對對財務(wù)管理也提出了更高的要求，賬房先生式的財務(wù)已退出歷史舞臺，取而代之的創(chuàng)新型的業(yè)財融和型的財務(wù)。對于現(xiàn)代企業(yè)來講，沒有預(yù)算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的！

課程對象
中高層管理人員、財務(wù)人員等

課程收益
全面了解全面預(yù)算管理理念
全面了解全面預(yù)算的編制方法和要點
通過預(yù)算全面管理企業(yè)運(yùn)作的方法及控制點
通過全面預(yù)算的管控蕞終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略

課程大綱
一、何為預(yù)算管理？
預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？
有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的？
關(guān)于預(yù)算管理的誤解
【思考】 公司層面為什么要做預(yù)算？
【互動】這個業(yè)務(wù)員可以報銷茅臺嗎？
【案例】預(yù)算管理挽救了亞信

二、預(yù)算、戰(zhàn)略與目標(biāo)
【思考互動】如何與戰(zhàn)略承接起來
 戰(zhàn)略目標(biāo)對全面預(yù)算的影響及案例分析

三、編制預(yù)算的流程與方法
預(yù)算編制的邏輯與框架流程
各預(yù)算編制方法的實用性解析
定期預(yù)算方法 – 5維度
滾動預(yù)算方法
增量預(yù)算方法
零基預(yù)算方法
固定預(yù)算方法
彈性預(yù)算方法
課堂實操 – 某企業(yè)彈性預(yù)算編制過程
各部門人員角色定位和責(zé)任劃分
預(yù)算編制的溝通與協(xié)調(diào)

四、全面預(yù)算的跟蹤及分析
如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
如何建立有效的預(yù)算分析體系
經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響
在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算
預(yù)算模型與目標(biāo)分解
固定預(yù)算、彈性預(yù)算
滾動預(yù)算、零基預(yù)算

五、全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制
預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
制度、流程管理與預(yù)算外項目的發(fā)生
預(yù)算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析
結(jié)果分析

六、全面預(yù)算的考核
怎么才算業(yè)績好？
指標(biāo)與計算
業(yè)績評價模式 - KPI篩選
目標(biāo)與考核
綜合案例 - 集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)分解模型

七、預(yù)算管理的推進(jìn)策略與功能定位
規(guī)劃與協(xié)調(diào)
控制與考核

八、常見的預(yù)算管理難點分析
何為“好”的預(yù)算？
全球蕞佳預(yù)算實踐
能超越預(yù)算嗎？

有效的預(yù)算體系