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預(yù)算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃

培訓(xùn)目的
-什么是預(yù)算管理？預(yù)算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃有什么關(guān)系？
-戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標脫節(jié)怎么辦？
-經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算的關(guān)系是什么？
-預(yù)算是如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯的？
-虛擬法人制是降本增效的良方嗎？
-資產(chǎn)負債表的預(yù)算真的與經(jīng)營單元無關(guān)嗎？
-如何搭建績效考核體系來幫助預(yù)算的達成？
-公司的風險來自于什么方面？如何防范風險？
這門課程把財務(wù)的主題放到更加宏大的場景里，閆老師帶著公司的高管團隊將一起探討財務(wù)與公司戰(zhàn)略的關(guān)系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理的關(guān)系。對于希望實施預(yù)算管理的公司，或者剛剛實施預(yù)算管理但是高管團隊尚未達成共識的共識，這門課無疑是非常有幫助的。整個課程時間是1天，內(nèi)容非常緊湊，希望通過1天的時間，幫助公司的管理層了解從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全流程。 

培訓(xùn)對象
-投資人/老板
-公司總經(jīng)理
-核心高管團隊

培訓(xùn)收益
-理解財務(wù)與公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)之間的關(guān)系
-學習從戰(zhàn)略到執(zhí)行的完整流程
-學習預(yù)算管理如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯
-根據(jù)預(yù)算來搭建公司的績效管理體系
-防范公司的財務(wù)風險與經(jīng)營風險

培訓(xùn)大綱
一、戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標
-什么是財務(wù)管理？
-財務(wù)目標與非財務(wù)目標
-平衡計分卡
-拉姆查蘭的經(jīng)營者儀表盤
二、戰(zhàn)略落地與平衡計分卡
-戰(zhàn)略為什么與預(yù)算脫節(jié)？
-從戰(zhàn)略目標到財務(wù)目標
-戰(zhàn)略落地--平衡計分卡
-平衡計分卡的四個層次
-財務(wù)目標與客戶、流程、無形資產(chǎn)
-增長戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略
-收入增長與組合
-降低成本與生產(chǎn)率提升
-資產(chǎn)利用效率
-不同發(fā)展階段的財務(wù)目標
-增長階段
-保持階段
-成熟階段
實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡
三、經(jīng)營預(yù)算與業(yè)務(wù)邏輯
-經(jīng)營預(yù)算如何體現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯？
-業(yè)務(wù)邏輯與責任中心
-投資中心與利潤中心
-成本中心與費用中心
-虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？
-經(jīng)營預(yù)算中的成本分類
-變動成本
-酌量性固定成本
-約束性固定成本
-零基預(yù)算與增量預(yù)算
-管理費用如何分解？
-資金成本是否考核？
-資金成本就是借款利息嗎？
-息稅前利潤與經(jīng)濟增加值
四、財務(wù)預(yù)算與績效體系
-業(yè)務(wù)人員如何影響財務(wù)預(yù)算：營運資本（working capital）
-營運資本包括什么？
-現(xiàn)金周期的計算
-財務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金流缺口預(yù)估
-績效考核體系的建立
-績效指標的三個層次
-利潤率與周轉(zhuǎn)率的權(quán)衡
-案例：根據(jù)平衡計分卡，制定公司的績效管理目標
五、*金字塔與盈利邏輯
-公司靠什么賺錢？
-利潤率？
-周轉(zhuǎn)效率？
-風險/杠桿？
六、公司風險與兩個杠桿
-財務(wù)杠桿
-經(jīng)營杠桿

預(yù)算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃