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    2017年12月29日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布54號(hào)公告，《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）的公告》正式出臺(tái)，對(duì)（2014年版）進(jìn)行了修改，申報(bào)表數(shù)量從由41張變?yōu)?7張；新申報(bào)表根據(jù)*財(cái)稅政策 變化對(duì)部分表單和數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整；對(duì)部分表單進(jìn)行了精簡(jiǎn)；對(duì)部分表單的數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行了優(yōu)化；對(duì)部分表單數(shù)據(jù)項(xiàng)的填報(bào)口徑和邏輯關(guān)系進(jìn)行了優(yōu)化和明確。每年企業(yè)所得稅匯算清繳工作量大，時(shí)間跨度大，表格數(shù)量多，內(nèi)容復(fù)雜。企業(yè)匯算清繳既涉及所得稅相關(guān)稅收政策，又涉及其他稅種，尤其是增值稅稅種的實(shí)務(wù)工作。因此財(cái)稅人員必須熟悉所得稅、增值稅及各稅種*相關(guān)政策和實(shí)務(wù)，掌握會(huì)計(jì)核算與稅收政策規(guī)定之間的差異，掌握所得稅納稅申報(bào)表的框架和填寫技巧，識(shí)別、評(píng)估和轉(zhuǎn)移各類涉稅風(fēng)險(xiǎn)，才能做好匯算清繳申報(bào)工作。

   本課程系統(tǒng)梳理并解讀2017年企業(yè)所得稅相關(guān)的系列新政、新規(guī)、*修訂的申報(bào)表變化與全套納稅申報(bào)表填制方法、相關(guān)賬務(wù)常見(jiàn)疑難問(wèn)題及易錯(cuò)處的處理、收入類、扣除類等項(xiàng)目稅會(huì)差異調(diào)整方法、企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制、稅局檢查應(yīng)對(duì)、稅企爭(zhēng)議解決策略，以幫助會(huì)計(jì)人員順利的完成匯算清繳的工作。 

 

1、從納稅申報(bào)角度，深入講解納稅申報(bào)表的填寫技巧和實(shí)務(wù)；

2、從稅收政策角度，深入解讀與企業(yè)實(shí)務(wù)相關(guān)的新稅收政策；

3、從會(huì)計(jì)核算角度，詳細(xì)解讀增值稅和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則*核算實(shí)務(wù)；

4、從風(fēng)險(xiǎn)控制角度，指導(dǎo)企業(yè)識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

 

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）〉》的主要變動(dòng)點(diǎn)；

A000000《企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A104000 《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105010 《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105020 《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105060《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105070《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105100 《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A105110 《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A106000《彌補(bǔ)虧損調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107010 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107012 《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107020 《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107030 《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107040 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107041 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A107050 《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A109000 《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

A109010 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)主要變化和涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示剖析；

【綜合大案例】企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)流程與綜合案例演示。

 

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第10號(hào) 《關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的公告》；

財(cái)稅[2017]34號(hào) 《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》；

財(cái)稅[2017]41號(hào) 《關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知》；

財(cái)稅[2017]43號(hào) 《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》；

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第24號(hào)　《關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的公告》；

財(cái)會(huì)【2016】22號(hào) 《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定通知》；

新收入準(zhǔn)則修訂及實(shí)際工作處理要點(diǎn)。

 

收入類主要財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及銷項(xiàng)發(fā)票管理實(shí)務(wù)；

成本、費(fèi)用類主要財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理實(shí)務(wù)；

資產(chǎn)類主要財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理；

企業(yè)合同管理要點(diǎn)及涉稅條款梳理； 

企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施梳理。