基于中小企業(yè)視角的財(cái)務(wù)報(bào)表編制、閱讀與分析
發(fā)布時(shí)間:2017-04-18 19:01:51
講師：楊會(huì)臣 瀏覽次數(shù)：2909
課程描述INTRODUCTION
財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)大綱
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：楊會(huì)臣
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)大綱
二、課程設(shè)置定位
（一）培訓(xùn)對(duì)象
商業(yè)銀行信貸人員及其他相關(guān)工作人員
企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員
想順利獲得信貸的企業(yè)財(cái)務(wù)人員
本課程不需要具備財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
（二）培訓(xùn)收益
通過培訓(xùn)讓信貸人員知道如何入手開展工作；
掌握基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)，有效認(rèn)讀并能初步編制企業(yè)常用財(cái)務(wù)報(bào)表；
了解各財(cái)務(wù)報(bào)表之前的邏輯關(guān)系及重要分析點(diǎn)；
學(xué)會(huì)評(píng)審報(bào)表的真?zhèn)?、假賬識(shí)別的基礎(chǔ)方法；
分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門的活動(dòng)如何影響財(cái)務(wù)報(bào)表；
三、課程內(nèi)容框架
模塊一、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制思想與實(shí)戰(zhàn)演練：基于中小企業(yè)視角的財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)知識(shí)培訓(xùn)
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)介紹：編制和解讀中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的必備知識(shí)；
（1）企業(yè)會(huì)計(jì)處理的基本假定與原則介紹：非財(cái)務(wù)人員解讀企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的入門知識(shí)；
（2）復(fù)式簿記原則的理論與實(shí)戰(zhàn)：解讀企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基本思維邏輯塑造；
（3）會(huì)計(jì)、內(nèi)審與稅務(wù)：會(huì)計(jì)處理在企業(yè)實(shí)踐中的基礎(chǔ)與核心地位簡(jiǎn)介
2、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成、作用與鉤稽關(guān)系：企業(yè)財(cái)務(wù)信息體系的系統(tǒng)介紹；
（1）企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成：財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的基本信息介紹
（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成與作用：三大報(bào)表的內(nèi)容、相互作用與鉤稽關(guān)系介紹
（3）財(cái)務(wù)報(bào)表并非全部：企業(yè)其他重要財(cái)務(wù)信息渠道的發(fā)掘與分析
3、基于中小企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)報(bào)表編制：一線信貸人員急需之財(cái)務(wù)信息識(shí)別能力培訓(xùn)
（1）損益表的編制方法：企業(yè)期間經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的總結(jié)與分析
（2）資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法：企業(yè)資金的來(lái)源與運(yùn)用的梳理、表述方法及其合理性的初步判斷；
（3）股東權(quán)益變動(dòng)表的編制方法：清晰了解企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東關(guān)系的依據(jù)；
（4）現(xiàn)金流量表的編制方法：信貸分析與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)
PS：本部分培訓(xùn)內(nèi)容的設(shè)計(jì)旨在通過培訓(xùn)使得學(xué)員能夠利用財(cái)務(wù)知識(shí)嘗試鑒別和復(fù)原企業(yè)（尤其是中小企業(yè)）財(cái)務(wù)信息真相，據(jù)此識(shí)別企業(yè)的信貸價(jià)值。
模塊二、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的科學(xué)解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之道
1.如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表？基于中小企業(yè)實(shí)踐的三大財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量分析
A、如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表？
(1)應(yīng)收款項(xiàng)分析（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等）
1)應(yīng)收款項(xiàng)的規(guī)模分析：企業(yè)銷售收入的“緩沖池”
2)應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量分析：壞賬準(zhǔn)備、資本挪用及其他
3)應(yīng)收款項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)分析：賣斷、證券化及其他
4)拾遺：長(zhǎng)期應(yīng)收款
(2)存貨分析
1)存貨的規(guī)模分析：過猶不及
2)存貨的計(jì)價(jià)分析：存貨成本與銷貨成本
(3)固定資產(chǎn)分析
1)在建工程分析：
a)在建工程規(guī)模分析：草雞如何變成鳳凰？
b)費(fèi)用化與資本化：“做大”與“做小”的機(jī)動(dòng)性
2)固定資產(chǎn)分析：
a)固定資產(chǎn)的規(guī)模與效率分析
b)固定資產(chǎn)的折舊分析
c)固定資產(chǎn)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)分析：“周旋”于表內(nèi)表外
i.資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)處理及其影響
ii.固定資產(chǎn)的售后回租及其影響
(4)其他重要長(zhǎng)期資產(chǎn)項(xiàng)目分析
1)無(wú)形資產(chǎn)分析：潛力還是泡沫
2)商譽(yù)：無(wú)處放置的溢價(jià)
3)對(duì)外投資：規(guī)模、動(dòng)機(jī)與會(huì)計(jì)處理
4)開發(fā)支出：真實(shí)用途的跟蹤與時(shí)間序列上的勘察
(5)金融性負(fù)債分析
(6)所有者權(quán)益的分析與解讀
B、如何閱讀損益表及利潤(rùn)分配表？
(1)收入分析：真實(shí)與虛假收入的甄別
1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析：虛增或虛減收入的方法有幾何？
2)企業(yè)其他收入源分析：其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收支、投資收益及其他
(2)銷售成本費(fèi)用分析
(3)管理及一般費(fèi)用分析：管理能力與管理意圖的甄別
(4)利潤(rùn)分配表分析
C、如何閱讀現(xiàn)金流量表？
(1)現(xiàn)金流的來(lái)源/用途：CFO、CFI與CFF
(2)現(xiàn)金流的支配主體與支配能力：FCFF與FCFE
(3)現(xiàn)金流的作用分析：企業(yè)價(jià)值與信貸安全性
D、還有哪些財(cái)務(wù)信息需要閱讀？其他重要輔助會(huì)計(jì)信息源概覽
(1)股東權(quán)益變動(dòng)表
(2)成本費(fèi)用表
(3)其他輔助報(bào)表
(4)審計(jì)報(bào)告：內(nèi)審與外審
2.如何系統(tǒng)的分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表：比率分析及其他
(1)財(cái)務(wù)分析方法簡(jiǎn)介：
1)財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析
2)財(cái)務(wù)報(bào)表的趨勢(shì)分析
3)財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析
4)財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合分析
(2)基于中小企業(yè)信貸實(shí)踐的財(cái)務(wù)分析實(shí)戰(zhàn)：
1)償債能力分析
2)盈利能力分析
3)營(yíng)運(yùn)能力分析
4)綜合分析實(shí)戰(zhàn)：靜態(tài)的*分析與動(dòng)態(tài)的帕魯普分析
3.如何分析和預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)：基于中小企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)與授信評(píng)估
(1)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法簡(jiǎn)介
(2)損益表預(yù)測(cè)：企業(yè)潛在信貸需求評(píng)估
(3)關(guān)鍵資產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)測(cè)：企業(yè)實(shí)際信貸需求分析與授信評(píng)估
(4)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)：企業(yè)信貸資金到位進(jìn)度策略分析與還款來(lái)源分析
模塊三、企業(yè)財(cái)務(wù)信息陷阱的識(shí)別與財(cái)務(wù)舞弊分析
(1)財(cái)務(wù)舞弊與報(bào)表粉飾典型手段介紹
1)基于節(jié)稅/避稅目的的財(cái)務(wù)粉飾手段分析
2)基于管理層利潤(rùn)管理的財(cái)務(wù)粉飾手段分析
3)基于資產(chǎn)管理目標(biāo)的財(cái)務(wù)粉飾手段分析
4)基于信貸申請(qǐng)目的的財(cái)務(wù)粉飾方法介紹
5)基于現(xiàn)金流管理目標(biāo)下的財(cái)務(wù)粉飾方法概述
(2)財(cái)務(wù)舞弊的識(shí)別與財(cái)務(wù)信息真實(shí)性的修復(fù)實(shí)踐：基于中小企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)報(bào)表信息重塑
模塊四、基于家族企業(yè)或者類似企業(yè)實(shí)踐的財(cái)務(wù)信息甄別與風(fēng)險(xiǎn)管理
(1)分析家族類似企業(yè)財(cái)務(wù)信息的基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)：
1)公司間投資理論
2)關(guān)聯(lián)交易理論
3)內(nèi)部人控制理論與內(nèi)審制度
(2)基于家族類似企業(yè)實(shí)踐財(cái)務(wù)信息甄別與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別策略：
1)內(nèi)部人控制背景下財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的特點(diǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
2)基于關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別與分析
3)基于合并報(bào)表思想的家族企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析視角簡(jiǎn)介
四、授課時(shí)間設(shè)計(jì)
1、總體授課時(shí)間預(yù)算：
上述課程可根據(jù)客戶選擇的專題內(nèi)容設(shè)計(jì)相應(yīng)的授課時(shí)間，正常的授課時(shí)間安排應(yīng)在3-5天之間
2、具體授課內(nèi)容安排：
模塊一：1-2天（如果不考慮實(shí)際操作，，則只需1天）
模塊二：1-2天
模塊三：0.5-1天
模塊四：0.5-1天
五、課程預(yù)期效果
1、最為基本的目標(biāo)，本培訓(xùn)在于使得學(xué)員能夠根據(jù)對(duì)于中小企業(yè)的基本情況了解，修復(fù)或者重建企業(yè)財(cái)務(wù)信息體系，尤其是重新編制三大財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、學(xué)員可以通過本培訓(xùn)內(nèi)容系統(tǒng)了解整個(gè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)分析內(nèi)容體系，并掌握部分核心內(nèi)容及其對(duì)應(yīng)的分析方法；
3、通過部分財(cái)務(wù)專題內(nèi)容的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以了解通過財(cái)務(wù)分析視角接觸到相關(guān)前沿內(nèi)容，尤其是有關(guān)證券化、衍生工具以及*的量化風(fēng)險(xiǎn)管理方法，這據(jù)此提升學(xué)員對(duì)于相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。
4、通過本課程的學(xué)習(xí)，尤其是部分前沿和創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容，將促進(jìn)學(xué)員將其綜合化、創(chuàng)新性應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)，尤其是信貸渠道維護(hù)業(yè)務(wù)實(shí)踐當(dāng)中去，藉此為銀行長(zhǎng)期內(nèi)業(yè)務(wù)渠道的穩(wěn)固與拓展提供最為堅(jiān)實(shí)的素質(zhì)保障與智力支持。
5、通過包括本課程在內(nèi)的各類專業(yè)性、深度化課程培訓(xùn)體系的系統(tǒng)支持，有助于銀行信貸從業(yè)人員及其他相關(guān)人員實(shí)現(xiàn)向?qū)I(yè)化服務(wù)、顧問型依賴、綜合性支持從業(yè)人員類型的過渡。
財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)大綱
轉(zhuǎn)載：http://www.yniwn.cn/gkk_detail/23062.html
已開課時(shí)間Have start time
- 楊會(huì)臣
[僅限會(huì)員]
報(bào)表分析內(nèi)訓(xùn)
- AI驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù) 余世勇
- AI時(shí)代大揭秘，如何撰寫財(cái) 余永佳
- 財(cái)務(wù)報(bào)表編制成就經(jīng)典財(cái)務(wù)分 段昕宏
- 上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注， 黃海
- 《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)報(bào)表課程 王悅（
- 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 王悅（
- DeepSeek賦能銀行客 文輝玲
- 基于財(cái)務(wù)報(bào)表的營(yíng)銷機(jī)遇挖掘 楊炯
- 基于DeepSeek驅(qū)動(dòng)的 余世勇
- 財(cái)務(wù)報(bào)表分析——基于戰(zhàn)略經(jīng) 彭佳俊
- 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及國(guó)補(bǔ)政策解 王悅（
- 如何做好企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 孟捷