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信貸視角下財務(wù)報表分析課程

【課程介紹】：
實體經(jīng)濟的日漸疲軟，市場競爭強度加劇，導致國內(nèi)信貸機構(gòu)信貸質(zhì)量逐漸下滑，承受的信用風險大幅增加，信貸調(diào)查評估人員是防范信貸風險的第一道防線，如何讓信貸調(diào)查人員在接受、審批信貸申請過程中，從密密麻麻的企業(yè)資料和財務(wù)數(shù)據(jù)中高效分析出客戶真實的財務(wù)與經(jīng)營情況，*程度降低信貸風險顯得尤為重要。本課程特別針對銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，揭示會計舞弊的手法及相應(yīng)識別方法，結(jié)合財務(wù)會計與管理會計分析方法，讓學員對企業(yè)財務(wù)報表分析變的立體、有層次感，加強風險把控。

【課程特色】：全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維
【課程時間】：1天   6小時/天 
【授課對象】：銀行對公客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理
【授課方式】：案例教學 + 討論分享+講師深度點評 + 現(xiàn)場輔導，互動分享及講師點評時間超過40%。

【課程大綱】：
導言案例：一位董事長的絕筆信
一. 利潤表分析解讀
1、關(guān)鍵會計準則解讀
2、主要利潤來源于正當“職業(yè)”嗎？
3、公司業(yè)務(wù)增長了嗎？
4、毛利率表現(xiàn)怎么樣？
5、驅(qū)動業(yè)務(wù)增長的要素是什么？
6、利潤表風險因子來自哪里？
演練1：盈利能力指標計算與解讀
演練2：預(yù)測未來三年利潤表

二. 資產(chǎn)負債表分析解讀
1、財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風險？
2、輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)模式利弊分析
3、營運資本分析
4、*分析
5、決定償債與運營能力的決定性因素是什么？
6、資產(chǎn)負債表的主要風險及如何防范？
演練3：償債能力與營運能力財務(wù)指標計算與解讀
演練4：預(yù)測未來三年償債與運營能力

三. 現(xiàn)金流量表分析解讀
1、為何有利潤卻沒錢？
2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流的重要性
3、為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
4、如何從現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的經(jīng)營策略？
5、如何管理企業(yè)現(xiàn)金流
6、現(xiàn)金流量的主要風險點及防范措施
演練5：滾動資金預(yù)測表

四．管理會計與經(jīng)營決策
演練6：管理層需要什么樣的財務(wù)分析報告？
1、產(chǎn)品維度營收、費用、盈利狀況
2、客戶維度營收、費用、盈利狀況
3、區(qū)域維度營收、費用、盈利狀況
4、營銷及研發(fā)費用投入分析
5、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實施結(jié)果分析
6、責任利潤中心營收、費用、盈利達成率分析
7、建議改善項目及跟進
演練7：某A股上市公司  戰(zhàn)略執(zhí)行、責任部門運營分析

五．財務(wù)報表造假方法及識別 
1、財務(wù)報表造假動機及原理 
2、財務(wù)報表造假方法 
案例：某上市公司財務(wù)造假案例 
3、財務(wù)報表造假識別方法 
利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別造假
利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別造假 
利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別造假
客戶財務(wù)信息印證的方法 
演練8：財務(wù)報表造假識別

信貸視角下財務(wù)報表分析課程