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汽車經(jīng)銷商內(nèi)控風(fēng)險

【課程背景】
近年來網(wǎng)上報道了多起有關(guān)汽車銷售服務(wù)企業(yè)（4S店）舞弊案例，由于汽車行業(yè)大額現(xiàn)金流量的特點，往往涉案金額巨大，使企業(yè)以及客戶遭受了嚴重的財產(chǎn)損失，除財產(chǎn)損失之外甚至嚴重影響到企業(yè)聲譽。層出不窮的作案手法使企業(yè)管理人員防不勝防，建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制是防止舞弊發(fā)生的有效手段，但需要明確的是，內(nèi)部控制不是萬能的，風(fēng)險也無法完全消除，但至少可以將風(fēng)險控制在企業(yè)能夠承受的合理范圍之內(nèi)。內(nèi)部控制設(shè)計的合理性以及有效性，是企業(yè)管理層的責(zé)任，對于經(jīng)銷商內(nèi)控流程中的關(guān)鍵控制點，作為公司管理層應(yīng)當(dāng)足夠重視。此外，由于財務(wù)人員不熟悉*稅收相關(guān)法律法規(guī)，對稅收監(jiān)管重視度不夠，導(dǎo)致公司遭受稅務(wù)處罰，相關(guān)責(zé)任人要承擔(dān)法律責(zé)任，面對稅務(wù)風(fēng)險，通過對上百家汽車銷售服務(wù)企業(yè)的實地調(diào)研，課程歸納總結(jié)出常見的稅務(wù)風(fēng)險，防止公司觸碰稅法紅線。
本課程定位為汽車經(jīng)銷商專題課程，根據(jù)汽車經(jīng)銷商經(jīng)營活動的特點，從售前、售后以及財務(wù)環(huán)節(jié)梳理了流程中常見舞弊行為，并提出應(yīng)對措施。通過汽車經(jīng)銷商實際發(fā)生的舞弊案例解析，使企業(yè)管理人員能夠結(jié)合自身實際情況，識別、評估以及應(yīng)對公司管理流程中存在的舞弊風(fēng)險，預(yù)防不必要的財產(chǎn)損失；同時歸納總結(jié)了售前業(yè)務(wù)以及售后業(yè)務(wù)常見的稅務(wù)風(fēng)險，通過案例的形式，使財務(wù)人員深刻理解“稅法是高壓線，*碰不得“!

【課程收益】
-了解企業(yè)內(nèi)部控制的基本原理
-建立財務(wù)人員及企業(yè)管理人員風(fēng)險防范的意識
-掌握汽車經(jīng)銷商常見內(nèi)控盲點，彌補流程管控的漏洞
-掌握汽車經(jīng)銷商常見稅務(wù)問題，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險
-激發(fā)財務(wù)人員剖析企業(yè)自身存在的內(nèi)控及稅務(wù)問題，并提出有效應(yīng)對方案

【課程對象】財務(wù)人員、總經(jīng)理、投資人、中高層企業(yè)管理人員

【課程大綱】
引言：舞弊案例引發(fā)的思考？
一、風(fēng)險控制與舞弊理論概述
1、內(nèi)部控制概述
2、舞弊三角理論
3、內(nèi)部控制五原則
4、內(nèi)部控制五要素
-控制環(huán)境要素解讀及其應(yīng)用
-風(fēng)險評估要素解讀及其應(yīng)用
-控制活動要素解讀及其應(yīng)用
-信息與溝通要素解讀及其應(yīng)用
-監(jiān)督要素解讀及其應(yīng)用
5、內(nèi)部控制框架
思考：防范舞弊最有效的手段是什么？

二、汽車經(jīng)銷商常見內(nèi)控問題解析
1、銷售環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題及關(guān)鍵控制點
-銷售環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題案例分析
-銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點
2、售后環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題及關(guān)鍵控制點
-售后環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題案例分析
-售后環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點
3、財務(wù)環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題及關(guān)鍵控制點
-財務(wù)環(huán)節(jié)常見內(nèi)控問題案例分析
-財務(wù)環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點
4、汽車銷售服務(wù)企業(yè)八大風(fēng)險控制
5、從財務(wù)數(shù)據(jù)中識別內(nèi)控風(fēng)險
思考：在銷售、售后及財務(wù)環(huán)節(jié)有哪些事項或崗位設(shè)置應(yīng)該做到不相容職務(wù)分離？

三、汽車經(jīng)銷商常見稅務(wù)風(fēng)險解析
1、如何正確區(qū)分逃稅、避稅、節(jié)稅的概念
2、汽車經(jīng)銷商稅務(wù)風(fēng)險關(guān)鍵控制點
-廠家的返利貼息收入確認時點的問題
-顧客購買整車隨車贈送贈品，涉及視同銷售的問題
-整車發(fā)票低開的問題
-部分增值業(yè)務(wù)收入不入賬的問題
-售后無票收入不入賬的問題
-售后折扣折讓的問題
3、汽車經(jīng)銷商售前稅務(wù)風(fēng)險案例解析
4、汽車經(jīng)銷商售后稅務(wù)風(fēng)險案例解析
思考：如何理解“稅法是高壓線，*碰不得”這句話？

四、內(nèi)控風(fēng)險及稅務(wù)風(fēng)險綜合分析演練
綜合演練：結(jié)合公司實際情況分析可能存在的內(nèi)控及稅務(wù)風(fēng)險并提出應(yīng)對方案

汽車經(jīng)銷商內(nèi)控風(fēng)險