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企業(yè)開發(fā)各環(huán)節(jié)風(fēng)險防控

【課程大綱】
一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)
1、認(rèn)繳制出資的法律責(zé)任
2、為個人購置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險控制
3、股東身份與稅收待遇差異
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理
5、異地設(shè)立項目公司如何選擇企業(yè)組織形式
6、籌建期業(yè)務(wù)招待費
7、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
二、土地征用環(huán)節(jié)
1、規(guī)劃紅線外支出的處理
2、拆遷補償費入賬憑證
3、契稅計稅依據(jù)
4、土地使用稅的開始交納時點
5、不同征地方式的稅負(fù)比較
6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）
7、土地價款返還的稅務(wù)處理
8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠
9、土地出讓金減免，契稅如何交
10、代建、BT置換土地
11、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
三、前期規(guī)劃立項環(huán)節(jié)
1、設(shè)計費
2、分期立項，戶型設(shè)計與土增清算
3、開發(fā)成本項目設(shè)置
4、全面財務(wù)預(yù)算與籌劃準(zhǔn)備
5、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
四、工程施工環(huán)節(jié)
1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）
2、總分包工程計稅依據(jù)
3、跨地區(qū)施工的稅收征管
4、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
五、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)
1、預(yù)售階段會計核算與稅收管理
2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）
3、地下車位、車庫、人防、儲藏室
4、售樓處與配套設(shè)施
5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效
6、應(yīng)收未收房款的處理
7、違約金與價外費用
8、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
六、完工決算環(huán)節(jié)
1、完工年度會計核算與稅收處理
2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時點
3、計稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)
4、完工后續(xù)支出的處理
5、完工條件
6、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)
1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售
2、無租、免租、遞增/減租金
3、租賃收入與支出會計稅務(wù)處理
4、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)
1、開發(fā)連體樓如何分?jǐn)偝杀?br /> 2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異
3、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
九、公司注銷清算環(huán)節(jié)
1、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理專題
1、假票如何應(yīng)對
2、入賬票據(jù)審核
3、跨期費用是否可以扣除
4、如何應(yīng)對自查、納稅評估、稽查
5、如何增強業(yè)務(wù)部門財務(wù)意識
6、如何與稅務(wù)機關(guān)打交道
7、往來賬中的稅收風(fēng)險
8、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十一、融資業(yè)務(wù)
1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除
2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除
3、融資報表需注意的重點指標(biāo)
4、融資顧問費是否可以稅前扣除
5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避
6、集團與成員企業(yè)融資
7、本環(huán)節(jié)經(jīng)典案例解讀
十二、綜合案例解讀
十三、經(jīng)典財稅沙龍

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